Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder den Vorrat verfügen, wenn Sie die Option ausüben, gibt es zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans oder einer Anreizaktienoption ISO-Plan gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Stockoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Besuchen der Veröffentlichung 525 Steuerpflichtig und Nontaxable Einkommen für die Unterstützung bei der Bestimmung, ob Sie eine gesetzliche oder eine nichtstatutarische Aktienoption gewährt wurden. Statutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel don t enthalten jede Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder ausüben Option Allerdings können Sie unterliegen alternative Mindeststeuer in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausführen Weitere Informationen finden Sie im Formular 6251 Anleitung Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie gekauft haben, indem Sie die Option Sie in der Regel behandeln diese Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Wenn Sie jedoch keine besonderen Haltefristanforderungen erfüllen, müssen Sie Einkünfte aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen behandeln. Fügen Sie diese Beträge hinzu, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Bestände bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust aus der Bestandsverkäufe Verweisen Sie auf die Publikation 525 für spezifische Angaben über die Art der Aktienoption sowie die Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO, Sie erhalten von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF, Ausübung einer Incentive-Aktienoption nach § 422 b Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte zur Ermittlung der korrekten Höhe des Kapitals und des ordentlichen Ergebnisses melden, falls zutreffend, um bei Ihrer Rücksendung gemeldet zu werden Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF, Übertragung von Aktien, die über einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan unter § 423 c erworben wurden Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu melden, um auf Ihre Rückkehr gemeldet werden. Nonstatutory Stock Optionen. Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption, die Höhe der Einnahmen und die Zeit zu Es hängt davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den fairen Marktwert der Option leicht ermitteln. Siehe Publikation 525 für Andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelter Fair Market Value - Die meisten nichtstatutischen Optionen haben keine Leicht bestimmbarer Marktwert Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in den Ertrag den Marktwert der bei der Ausübung erhaltenen Aktie einbeziehen, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie Ausübung der Option Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie den Bestand, den Sie erhalten haben, durch Ausübung der Option verkaufen Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Publikation 525.Page Last Bewertet oder aktualisiert Februar 17, 2017.ESPPs Steuern Advanced. How haben IRS Form 1099-B und Kosten-Basis-Bericht geändert für den Verkauf von Aktien aus meiner Aktienoptionen, eingeschränkte Lager oder ESPP erworben Was muss ich anders tun, weil der Änderungen. Wenn Sie Verkaufte Aktien während des Kalenderjahres, wird Ihre Maklerfirma IRS Form 1099-B bis Mitte Februar des folgenden Jahres ausgeben Dies ist ein wichtiges Dokument, dass Sie müssen Ihre Steuererklärung für das Jahr des Verkaufs abzuschließen Viele Maklerfirmen neu formatieren Form 1099 - B in ihre eigene Ersatzaussage, die sie anstelle des tatsächlichen IRS-Formulars ausgeben Das IRS erhält auch die gemeldeten Informationen und wird es mit den Informationen übereinstimmen, die Sie auf Formular 8949 und Schedule D Ihrer Steuererklärung angeben. Signifikante Änderungen in der Berichterstattung auf Formular 1099-BA vor wenigen Jahren hat sich Form 1099-B geändert, um weitere Einzelheiten über Aktienverkäufe zu erwerben. Für den Verkauf von Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2011 erworben wurden, müssen die Börsenmakler Ihnen die Aktienerwerbstermine, Ihre Steuerbemessungsgrundlage, dh die Kosten, melden Basis und ob Kapitalgewinne lang - oder kurzfristig waren. Bis dahin mussten nur die Bruttoumsatzerlöse auf Formular 1099-B gemeldet werden, nachdem die Aktie im Laufe des Jahres verkauft worden war. Diese zusätzlichen Informationen können hilfreich sein, obwohl es verwirrend sein kann Stattdessen. Die 1099-B für Aktienverkäufe im Jahr 2016 ähnelt sehr ähnlich der Version für das Steuerjahr 2015 Allerdings hat die 2014-Version einige wichtige Änderungen, die Sie auch weiterhin im Auge behalten sollten bei der Überprüfung Ihrer 1099-B für Aktienverkäufe im Jahr 2016. Im Jahr 2014 hat das IRS das Formular neu gestaltet, um seine Feldnummern mit den Spalten auf Formular 8949 zu vergleichen, die Sie verwenden, um Aktienverkäufe zu melden. Eine Box in der obersten Mitte von Formular 1099-B zeigt die entsprechende Box an, um in der Nähe des Formulars zu sehen 8949 bei der Berichterstattung über den Verkauf. Die Erlöse, dass Ihre Broker Berichte muss abgesehen von Provisionen und Gebühren. Kasten Box 1g wurde für Anpassungen hinzugefügt Nicht verwechseln dies mit den Anpassungen für die Aktienkompensation, die unten diskutiert werden Box 1g gilt nur für den Betrag Von einem nicht abzugsfähigen Verlust in einem Wasch-Verkauf oder auf die Höhe der aufgelaufenen Markt-Rabatt. Spezielle Probleme für Lager-Kompensation. Die Vorschriften und die 1099-B-Anweisungen weiter zu entwickeln Beginnend mit Zuschüssen am oder nach dem 1. Januar 2014, sind Makler verboten Einschließlich der Eigenkapitalausgleichserträge auf der Grundlage des Formulars 1099-B siehe Seiten 29 30 der endgültigen Regelungen, die im Jahr 2013 erteilt wurden. Ihr Makler berichtet nur, was Sie für die Aktie bei Ausübung, Kauf oder Ausübung bezahlt haben. Für die vor diesem Zeitpunkt getätigten Stipendien Maklerfirma kann freiwillig die angepassten vollständigen Basisinformationen mit dem Entschädigungselement melden In jeder ergänzenden Information, die es gibt, kann Ihr Broker den Teil der vollen Basis einschließen, die nicht an die IRS gemeldet wird. Die Kosten der Kostenbasis Berichterstattung auf IRS Form 1099-B. Was müssen Sie wissen, für Aktienverkäufe im Jahr 2016.Für 2016 Verkauf von Aktien der Gesellschaft aus Eigenkapital-Kompensation und ESPPs, können Makler entweder 1 die vollständige Kostenbasis für vor 2014 Zuschüsse, während die Berichterstattung nur die Teilbasis für spätere Zuschüsse , Oder 2 berichten die unbereinigte Teilbasis für alle Stipendien Deshalb müssen Sie folgendes tun.1 Verstehen Sie, was ist oder nicht auf dem 1099-B, das an die IRS gesendet wird Wenn dies nicht klar erklärt ist, fragen Sie Ihre Firma und ihre Bestände Plan-Dienstleister, dh Vermittler, ob ein Entschädigungseinkommen in der Basis enthalten war.2 Machen Sie eine angemessene Anpassung in den Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf auf Formular 8949 und Zeitplan D, wenn der Ersatzteil der Basis nicht auf Formular 1099-B IRS enthalten ist Formular 8949 und Schedule D haben eine Spalte für diese Anpassung verwenden Sie berichten die Basis auf dem Formular 1099-B und passen Sie es indirekt durch diese Spalte. Es besonders verwirrend für eingeschränkte Lager und RSUs. Die endgültigen Vorschriften schnitzen eine Ausnahme für Lager, dass Wird nicht für Bargeld erworben, dh was technisch als nicht abgedeckte Sicherheit bezeichnet wird. Dies bedeutet, dass für beschränkte Bestände und RSUs und vielleicht auch die Ausübung von SARs der Teil der steuerlichen Bemessungsgrundlage, der dem Erwerbseinkommen entspricht, dem IRS der 1099 nicht gemeldet wird - B-Kosten-Basis-Informationen, die an die IRS übermittelt werden, haben ein Leerzeichen oder 0 für diese Stipendien Nur der Ausübungskaufpreis von Aktienoptionen oder ESPP-Aktien, die im Jahr 2011 oder später erworben wurden, müssen ihre Basis gemeldet haben. Alert Da Ihre Maklerfirma nur enthalten kann Der Ausgleichsteil Ihrer Kostenbasis auf Formular 1099-B für den Verkauf von Aktien, die aus Stipendien im Jahr 2014 oder später erworben wurden, ist wahrscheinlich, dass entweder die in der Box 1e gemeldete Kostenbasis zu niedrig ist oder die Box 1e leer ist. Um eine Überzahlung zu vermeiden Steuern, müssen Sie den Gewinnverlust auf Formular 8949 und Schedule D anpassen, oder wenn Box 1e für die Basis leer ist, einfach die richtige Basis melden. Sie müssen nicht ein korrigiertes Formular 1099-B von Ihrem Broker, wie die Berichterstattung erhalten Folgt den IRS-Regeln Für weitere Informationen, einschließlich mehr Details über die Kostenbasis und einige Tax-Return-Tipps, siehe den dazugehörigen Artikel zu diesen Themen und Fragen Siehe auch die FAQs über die Vermeidung einiger der größten Steuer-Rendite-Fehler mit Aktienoptionen beschränkt Lager RSUs ESPPs und SARs. Examine Standing Orders Im Lichte der Änderungen in der Kosten-Basis-Berichterstattung, überlegen Sie, ob Sie einen Standard-Dauerauftrag in Ihrem Konto für die Aktien zu verwenden, um im Verkauf zu verwenden Dies ist besonders wichtig für Aktien, die Sie von Option erworben haben Übungen, eingeschränkte Bestände RSU Vesting oder Marktkäufe zu verschiedenen Zeiten, dh die Steuerbemessungsgrundlage variiert Andernfalls wird die Standard-Bestellung automatisch zuerst in, zuerst aus dem FIFO, wenn Sie das Unternehmen Aktien verkaufen. Unter die Verfahrensregeln, die Makler folgen müssen, ein Standing Auftrag kann nur bis zum Abrechnungsdatum geändert werden Bisher konnten Sie weg mit nur die Angabe der verkauften Aktien auf Ihre Steuererklärung erhalten. Während Sie es besser finden können, Ihrem Makler zu sagen, die Aktien mit der höchsten Kostenbasis zu liefern, um die Steuern zu minimieren, Wenn Sie ISO - und ESPP-Aktien haben, könnte dies unerwünschte steuerliche Konsequenzen mit einer ISO-disqualifizierenden Disposition oder einer ESPP-Disqualifizierungs-Disposition verursachen. Sie sollten dies mit Ihrem eigenen Berater besprechen. Wenn Sie Unternehmensbestände in Ihrem Konto von verschiedenen Arten von Eigenkapitalvergütungen wie z Aktien von ISO-Übungen, ESPP-Einkäufe und eingeschränkte Bestandseinheit, wenn Sie die Aktien verkaufen, ist sicher, dass Sie die identifizieren, die Sie verwenden möchten. Andere Anteile können unbeabsichtigt unerwünschte steuerliche Konsequenzen auslösen, egal disqualifizierende Disposition von ISO - oder ESPP-Aktien Erfordern eine Änderung in der Dauerordnung. Ihr kompletten Leitfaden für Mitarbeiter Aktienoptionen und Steuerberichterstattung Formulare. Employers oft entschädigen Mitarbeiter mit anderen Leistungen als nur ein Pay-Check Aktienoptionen und Aktienkauf Pläne werden immer beliebter. Hier sind einige der häufiger Mitarbeiter-Aktienoptionen und - pläne sowie die notwendigen Steuerberichtsformulare, um die Steuerzeit weniger stressig zu machen. Employee-Aktienoptionen und - pläne. Employee Stock Purchase Plans ESPP. Dieses freiwillige Programm, das durch Ihren Arbeitgeber zur Verfügung gestellt wird, ermöglicht es Ihnen, Lohn - und Gehaltsabrechnungen zu verwenden Um den Aktienbestand zu einem Abschlag zu erwerben Der Rabatt kann bis zu 15 niedriger sein als der Marktpreis. Generisch gibt es einen Angebotszeitraum, in dem der Mitarbeiter Beiträge für dieses Programm leisten kann. Der Marktpreis der Aktie für den Kauf wird dann beim Kauf ermittelt Datum, zu welchem Zeitpunkt die Arbeitnehmerbeiträge zum Erwerb von Beständen mit einem Abschlag auf den Mitarbeiterbeleg verwendet werden. Auf dem Niveau, wie lange der Mitarbeiter die Aktie hält, wird der Rabatt als ordentliches Einkommen betrachtet und in Form W-2 vom Arbeitgeber, der nicht qualifiziert ist, enthalten Position oder es gilt als Kapitalgewinn Einkommen und bilanziert zum Zeitpunkt der Verkauf Qualifying-Position. Für nichtqualifizierende Positionen Ihre bereinigte Kostenbasis ist die Entschädigung Einkommen auf Formular W-2 zuzüglich Ihrer Anschaffungskosten. Für qualifizierte Positionen Ihre Kostenbasis ist einfach die Anschaffungskosten, die es ermöglichen, dass der erhaltene Rabatt als Kapitalgewinn anstelle des ordentlichen Ergebnisses ausgewiesen wird. Restricted Stock Units RSU. Diese Aktieneinheiten werden an einen Mitarbeiter als Form der Vergütung vergeben Der Mitarbeiter erhält die Aktie nicht zum Zeitpunkt der Vergabe, Aber hat einen spezifischen Weste Plan skizziert, wenn der Mitarbeiter wird die Aktie erhalten. Zu Zeit der Aktie Westen, erhält der Mitarbeiter die Einheiten und der Marktwert FMV der Aktie, die zu diesem Zeitpunkt erhalten wird als Einkommen Je nach Arbeitgeber s Plan, Sie können wählen, um Steuern auf das Einkommen zu zahlen, wenn die Aktie vergeben wird, zum Zeitpunkt der Aktie Weste oder am Weste Datum. Der Betrag berichtet Ihnen als Einkommen auf Form W-2 von Ihrem Arbeitgeber zum Zeitpunkt der Aktie Westen werden dann Ihre bereinigte Kostenbasis in diesen Aktieneinheiten. Incentive Stock Optionen ISO. Die Anforderungen für ISO-Einheiten sind strenger und wiederum bieten eine günstigere steuerliche Behandlung. ISO Einheiten müssen für mindestens ein Jahr nach der Ausübung der Optionen gehalten werden Darüber hinaus können Sie die Aktien nicht bis mindestens zwei Jahre nach der Vergabe der Optionen an Sie verkaufen. Aus diesen Gründen wird jeder Rabatt, den Sie beim Erwerb dieser Optionen erhalten, als langfristiger Kapitalgewinn besteuert, der einen niedrigeren Steuersatz als das ordentliche Einkommen ergibt. Nequalifizierte Aktienoptionen NSO. While ISO-Einheiten sind restriktiver, NSO-Einheiten sind allgemeiner Diese Aktienoptionen generieren ordentliche Erträge und einen Kapitalgewinn Verlust. Wenn diese Optionen gewährt werden, werden sie zu einem vorgegebenen Preis gewährt Dies ermöglicht dem Mitarbeiter zu üben Diese Optionen zu diesem Preis unabhängig von der Aktie Preis am Tag der Ausübung der Option. Wenn die Option ausgeübt wird, hat der Mitarbeiter ein normales Einkommen für die Differenz zwischen dem Preis, den sie zahlen Zuschusspreis und den fairen Marktwert FMV zu dem Zeitpunkt, den sie gekauft haben Die Aktie Ausübungspreis. Wenn Sie irgendwelche Entschädigung Einkommen aus Ihrem Arbeitgeber im laufenden Jahr haben, ist dieses Einkommen auf Form W-2 in Feld 1.If Sie verkauft alle Aktieneinheiten zur Deckung der Steuern, diese Informationen ist in Form W - 2.Sie sollten die Boxen 12 und 14 zu überprüfen, da dies erklärt, alle Einnahmen in Ihrem Formular W-2 in Bezug auf Ihre Mitarbeiter Aktienoptionen enthalten. Sie erhalten ein Formular 1099-B in dem Jahr, in dem Sie die Aktieneinheiten verkaufen Das Formular Berichtet über einen Kapitalgewinn oder - verlust, der sich aus der Transaktion auf Ihre Steuererklärung ergibt. Sie sollten Ihre Anlageaufzeichnungen überprüfen, um den Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B zu überprüfen. Die Kostenbasis für Ihr Formular 1099-B basiert auf Informationen, die Ihrer Vermittlung zur Verfügung stehen Die verfügbaren Informationen sind unvollständig, Ihr Kostenbasisbetrag kann falsch sein. Wenn Ihr Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B nicht mit Ihrer angepassten Kostenbasis auf der Grundlage Ihrer Unterlagen übereinstimmt, geben Sie einen Anpassungscode B in TaxACT ein. Ähnlich ist Ihr Formular W-2 Wahrscheinlichkeit, dass Sie Ihre Kostenbasis auf Formular 1099-B einbeziehen, so dass Sie einen Anpassungsbetrag mit Code B eingeben möchten. Wenn Ihr Formular 1099-B einen Kostenbasisbetrag fehlt, müssen Sie Ihre Kostenbasis noch berechnen und melden Steuererklärung. Form 3921 wird für Anreiz-Aktienoptionen in dem Jahr, in dem sie an den Mitarbeiter übertragen werden, ausgegeben. Dieses Formular enthält die notwendigen Informationen, um den Verkauf dieser Einheiten ordnungsgemäß zu melden, wenn Sie sich entscheiden, sie in der Zukunft zu verkaufen Müssen Sie Informationen aus Form 3921 in Ihre Steuererklärung eingeben in dem Jahr, in dem Sie das Formular erhalten, sollten Sie das Formular mit Ihren Investitionsdatensätzen speichern. Form 3922 ist für Mitarbeiter-Aktienoptionen, die Sie gekauft haben, aber nicht verkaufen verkauft. Da Sie nicht verkauft haben Die Aktie, die Haltefrist Anforderungen wurden nicht bestimmt Deshalb hat der Arbeitgeber keine Entschädigung Einkommen auf Ihrem Formular W-2 als ordentliches Einkommen. Form 3922 wird Ihnen für Ihre zukünftige Verwendung, wenn Sie die Einheiten verkaufen und müssen zu melden Das Einkommen auf Ihre Steuer return. Like Form 3921, speichern Form 3922s mit Ihrem Investment records. TaxAct macht Vorbereitung und Einreichung Ihrer Steuern schnell, einfach und erschwinglich, so dass Sie Ihre maximale Rückerstattung erhalten Es ist das beste Angebot in der Steuer Jetzt kostenlos starten oder anmelden in Ihr TaxAct Account. Thanks für die Informationen Ich habe eine Frage mein Steuerberater gewann t Datei meine 2014 Steuern ohne Formular 3921 Meine Firma s Buchhalter hat noch nie eine dieser Formulare abgelegt oder verteilt und doesn t scheinen zu denken, dass sie notwendig, dass ich meine Optionen ausgeübt habe Im Jahr 2014 und verkauft im Jahr 2015 Ich habe eine Verlängerung auf meine Steuern bis Oktober, aber sollte ich weiterhin darauf bestehen, erhalten meine 3921 Ist es erforderlich, sie geben es mir. Thanks für Ihre Hilfe. Speak Your Mind Cancel Antwort.
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